Подписка на рассылку

Входящий удерживается налоговым агентом с облагаемого НДС дохода. Дочерние компании-резиденты уплачивают все налоги по стандартным ставкам, однако они вправе применять специальный налоговый режим. У них имеется также возможность использовать возможности международного налогового планирования. Ведение бизнеса без учреждения постоянного представительства в России подойдет лишь тем компаниям, чья работа в РФ является эпизодической, поскольку такая форма осуществления деятельности имеет ограниченную сферу применения, хотя и предполагает небольшую налоговую нагрузку. Создание постоянного представительства не является выгодным в плане налогообложения в силу того, что ему придется уплачивать все утвержденные налоговым законодательством РФ налоги без права перехода на специальный режим их уплаты. Если выбирать между филиалом и представительством, нужно решить, с какой целью создается обособленное подразделение, — для ведения полноценной деятельности и осуществления всех тех же функций, что и головная организация за границей, или только для представления и защиты интересов головного офиса. Во втором случае достаточно будет учредить представительство, а в первом случае не обойтись без открытия на территории РФ филиала. Таковым признается представительство, которое на регулярной основе ведет предпринимательскую деятельность в РФ, имеющую отношение: Филиалы зарубежных организаций, прошедших аккредитацию на территории России, характеризуются следующими особенностями осуществления деятельности:

Регистрация иностранного представительства

Данное нововведение существенно облегчает иностранным фирмам ведение бизнеса в России в том числе в Санкт-Петербурге и Ленинградской области , поскольку ранее зарубежные организации могли осуществлять предпринимательскую деятельность только через аккркедитованные филиалы , либо создавая российские юридические лица с иностранным участием. Все перечисленные формы иностранного участия в российской деловой жизни сохраняются и сейчас, но дополнительно появилась возможность"вхождения в бизнес" в нашей стране более легким и значительно менее затратным путем - теперь иностранной компании достаточно открыть обособленное подразделение офис, производство или др.

Согласно статье 11 части первой Налогового кодекса РФ,"обособленное подразделение организации - любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

Как происходит налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации. Особенности налогообложения торговых иностранных.

Статья Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации 1. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, признается: Налоговая база определяется как денежное выражение объекта налогообложения, установленного пунктом 1 настоящей статьи. При определении налоговой базы иностранной некоммерческой организации учитываются положения пункта 2 статьи настоящего Кодекса.

В случае, если иностранная организация осуществляет на территории Российской Федерации деятельность подготовительного и или вспомогательного характера в интересах третьих лиц, приводящую к образованию постоянного представительства, и при этом в отношении такой деятельности не предусмотрено получение вознаграждения, налоговая база определяется в размере 20 процентов от суммы расходов этого постоянного представительства, связанных с такой деятельностью. При наличии у иностранной организации на территории Российской Федерации более чем одного отделения, деятельность через которые приводит к образованию постоянного представительства, налоговая база и сумма налога рассчитываются отдельно по каждому отделению.

При этом иностранная организация самостоятельно определяет, какое из отделений будет вести налоговый учет, а также представлять налоговые декларации по месту нахождения каждого отделения. Сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет в таком случае, распределяется между отделениями в общем порядке, предусмотренном статьей настоящего Кодекса.

При этом не учитываются стоимость основных средств и нематериальных активов, а также среднесписочная численность работников фонд оплаты труда работников , не относящихся к деятельности иностранной организации на территории Российской Федерации через постоянное представительство. При этом иностранная организация самостоятельно определяет, какое из отделений будет вести налоговый учет и представлять налоговые декларации по месту нахождения каждого отделения.

Закон предусматривает, что иностранная компания, оказывающая услуги российскому физическому лицу, подлежит постановке на учет в российских налоговых органах в течение 30 дней с момента оказания электронных услуг. Таким образом, для иностранных компаний, которые предоставляли электронные услуги российским физическим лицам до вступления в силу Закона, либо с 1 января г. Налоговым законодательством РФ установлено, что постановка иностранного налогоплательщика на учет осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет и иных документов, перечень которых утверждается Министерством финансов РФ.

Соответственно, как следует из вышеуказанного положения НК РФ, список документов, необходимых для постановки на учет иностранной организации - плательщика российского НДС при оказании электронных услуг, необходимо ожидать от Минфина. Кроме того, в случае возникновения практических вопросов относительно постановки на учет для целей НДС например, о сроках постановки на учет, необходимости перевода документов на иностранном языке на русский язык, нотариального заверения перевода и т.

Принимая решение начать бизнес в Узбекистане, обратитесь, сперва к нам и мы можем Для участников из стран СНГ (России, Беларуси, Узбекистана, на глав представительств иностранных коммерческих организаций.

Юридические требования к созданию предприятия Информация о создании предприятия в Беларуси Упрощение условий вхождения в бизнес — один из приоритетов в процессе улучшения бизнес-климата Беларуси в целом. В настоящее время по показателю"Регистрация предприятий" мирового рейтинга"Ведение бизнеса" Беларусь занимает ю позицию из государств. Первые шаги к созданию предприятий в Беларуси Согласно белорусским законам предприятия могут создаваться физическими или юридическими лицами.

Иностранцы имеют полное право создавать предприятия в Беларуси, если соблюдают соответствующие юридические требования. Для этого необходимо выполнить ряд формальностей и зарегистрироваться в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В качестве первого шага иностранные физические лица и представители международных компаний в Беларуси должны предоставить копию документа, удостоверяющего личность, с заверенным нотариусом переводом на белорусский или русский язык.

Иностранные юридические лица также должны представить документ, подтверждающий свой статус в соответствии с законодательством страны происхождения выписка из торгового регистра или иной документ с нотариально заверенным переводом. Регистрирующими органами для коммерческих структур с участием иностранных и международных организаций являются областные и Минский городской исполнительные комитеты.

Пакет документов для государственной регистрации можно предоставить в регистрирующий орган лично или через веб-портал Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей необходима электронная цифровая подпись. Налоговые обязательства для иностранных предприятий в Беларуси Налоговые обязательства зависят от:

Все про налоги иностранных представительств и филиалов, работающих в России

Особенности налогообложения для иностранных организаций М. Для целей налогового законодательства в соответствии с нормами ст. Применительно к налоговым последствиям ведения бизнеса через представительство или филиал необходимо отметить, что российское налоговое законодательство связывает налогообложение не столько с организационно-правовой формой, в которой подразделение иностранной организации функционирует на территории РФ, сколько с квалификацией деятельности этого подразделения в качестве приводящей к образованию постоянного представительства для целей налогообложения.

Когда иностранная организация должна платить НДС при оказании .. ФНС России рассказали на встрече с бизнесом, как иностранные компании.

Наши услуги в ФГУ ГРП Создание аккредитация представительств и филиалов иностранных организаций Иностранные компании открывают в России свои представительства филиалы для осуществления деятельности коммерческого характера и несения имущественной ответственности по обязательствам, возложенным на себя в связи с ведением деятельности в России.

Такую деятельность через представительства филиалы иностранные компании могут осуществлять исключительно со дня аккредитации представительств филиалов до момента окончания срока аккредитации. Создание представительства иностранной компании в России дает возможность представительству представлять интересы компании на территории РФ к примеру, при заключении сделок в РФ, участии в торгах, проведении рекламных акций и многое другое и официально осуществлять защиту ее прав. Филиал иностранной компании отличается от представительства тем, что создается не только для совершения представительских функций, но и для ведения хозяйственной деятельности.

И представительство, и филиал не являются по российскому законодательству юридическими лицами и работают на основании положений, утвержденных иностранными компаниями их создавших. Законодатель определил новый орган, которому переданы функции по аккредитации представительств филиалов. Данной аккредитацией занимается Банк России, однако выдает свидетельство о внесении записи в госреестр аккредитованных представительств филиалов как для иностранных кредитных компаний так и для иностранных компаний, ведущих деятельность в области гражданской авиации, ФНС России.

Банк России, в том числе аккредитует иностранных граждан персональная аккредитация , которые намерены трудится в представительстве иностранной кредитной компании на территории РФ.

Оформление приглашения на въезд в РФ

Проекты Сопровождение Вашего бизнеса в России Иностранная компания, решившая начать свой бизнес в России, редко имеет четкое представление обо всех нюансах законодательства нашей страны. Еще более сложный вопрос — правоприменение нормативных и ненормативных актов и последствия их нарушения. Выхода два: У первого варианта есть значительные минусы — регулярная заработная плата, узкая квалификация специалиста юрист или бухгалтер.

Второй вариант минусов практически не имеет, Вы получаете полный спектр услуг — бухгалтерский учет, налоговый консалтинг, регистрация и сопровождение деятельности юридического лица, представление интересов в судах. Кроме этого, группа , предлагает ряд уникальных услуг, как то:

Остоженка, д (Бизнес центр «Остоженка»). Иностранные компании открывают в России свои представительства (филиалы) для Порядок открытия (аккредитации) представительств и филиалов иностранных организаций.

Каковы преимущества дочерней компании перед постоянным представительством Публикация Наряду с российскими компаниями на территории России вправе вести деятельность и иностранные организации. При этом не обязательно это может быть компания, контролируемая именно нерезидентом. Это может быть и фирма, учрежденная российскими предпринимателями через офшорные юрисдикции, и входящая в крупные холдинги. Однако формы ведения такой деятельности могут быть различными. Соответственно, будут различаться и налоговые последствия.

Поэтому важно знать, какой именно способ ведения бизнеса предпочтительнее с точки зрения налогового планирования. Российским компаниям также не помешает представлять налоговые последствия, могущие возникнуть в зависимости от формы присутствия иностранного партнера на территории РФ. Собственники таких компаний весьма болезненно реагируют на любые споры с налоговыми органами вне зависимости от подоплеки за рубежом количество судебных споров с налоговыми органами значительно ниже.

Представительство иностранной компании

При расчете учитываются расходы. Налог удерживает агент — российский налоговый резидент. Кроме общих случаев, есть множество особых. Если речь идет об участии в капитале российских компаний, то налогообложение прибыли ООО с иностранным учредителем, например, будет проводиться по общей ставке. Если компания-чужестранец так и не получила права считаться налоговым резидентом РФ, прибылью посчитают весь доход, который начислен по итогам ее деятельности.

По закону воспользоваться какими-либо налоговыми вычетами она не может.

иностранных религиозных организаций;; иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России через обособленные.

Филиалы и представительства иностранных организаций Филиалы и представительства являются обособленными подразделениями, расположенными вне места нахождения самого юридического лица и не являются самостоятельными юридическими лицами. Филиалы и представительства наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений.

Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании доверенности. Филиалы и представительства не подлежат государственной регистрации, так как не являются самостоятельным юридическим лицом. Но обязательна постановка на налоговый учет. В соответствии с Налоговым кодексом юридическое лицо обязано встать на налоговый учет по месту нахождения филиала или представительства в течение 30 дней с момента создания.

Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту. Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.

Орган, осуществляющий аккредитацию, определяется по основному виду деятельности компании. Если компания является кредитной организацией, то необходимо обращаться в Центральный Банк России , если инвестиционная — то в Минфин России , если производств — то в Государственную регистрационную палату при Министерстве юстиции Российской Федерации или Торгово-промышленную палату Российской Федерации.

Приобретение услуг иностранной компании

Справочно Понятие представительства иностранной организации определено в ст. Законодательством могут устанавливаться ограничения на предпринимательскую и иную деятельность представительств иностранных организаций п. Дополнительно о представительствах иностранной организации см.: Имеет ли право это представительство принять к вычету исчисленную и уплаченную сумму налога на добавленную стоимость при приобретении этих услуг? Дополнительно по теме:

Сервис «Прозрачный бизнес» позволяет получить комплексную информацию о налогоплательщике – организации. Подробная информация.

Мы поможем открыть бизнес в России и возьмем на себя все вопросы, связанные с его дальнейшим сопровождением. Юридическая помощь при запуске проекта Если вы намерены организовать бизнес в России, вы можете рассчитывать на нашу помощь с самого начала реализации проекта. Наши специалисты предоставят анализ инвестиционного климата в интересующем вас регионе и при необходимости предложат альтернативные варианты. Вы получите справку о региональном законодательстве в сфере инвестиций и налогов, включая предоставляемые льготы.

Мы готовы дать свои рекомендации относительно земельных участков, включая правовую оценку возможных рисков и анализ титульных прав, в том числе провести процедуру . Ваш выход на новые рынки сбыта с нашим правовым сопровождением мы дополняем помощью в проведении переговоров с контрагентами и представителями органов власти.

Регистрация дочерних компаний иностранных организаций в России

Бухгалтеры и менеджеры нашей компании владеют английским языком на высоком уровне и могут отвечать на любые вопросы сотрудников материнских компаний в рамках своих компетенций. Иностранные организации, имеющие в своем штате бухгалтера, могут воспользоваться услугами по расчету заработной платы и кадровому делопроизводству. Наряду с услугами по бухучету, вы можете воспользоваться также юридическими услугами: Непрерывное ведение учета Нет необходимости тратить время на поиск бухгалтера, владеющего английским языком и имеющего опыт работы в иностранных организациях.

Такие сотрудники, как правило, претендуют на более высокую оплату труда, и чаще склонны менять работу. Специалисты нашей компании владеют деловым английским языком и могут свободно контактировать с вашими сотрудниками.

Юридический консалтинг: Юридическое сопровождение и консультирование по выходу на российский рынок и организации бизнеса в России.

Основные процедуры приема и обслуживания делегаций Планирование мероприятия Включает в себя цикл с момента переговоров, определение участников, входящих в делегацию, даты и продолжительности визита, составление сметы, визовую поддержку, выбор места проведения встречи партнеров, другое — индивидуально. Информационное сопровождение Этап информирования структурных подразделений, ответственных сотрудников участвующих как в процессе организации, так и находящихся в составе делегации.

Аналитика Сбор, обработка данных, составление отчетов. Также - организация лингвистической поддержки на период визита. Кроме граждан ряда стран СНГ и государств, имеющих договоренность с РФ о безвизовом режиме, который позволяет находиться в стране не более 90 суток, в течение каждого полугодия. Какой тип визы требуется для прибытия участников в составе иностранных делегаций В зависимости от цели и длительности пребывания в России, визы делятся на несколько видов и категорий: Дипломатическая Подразумевает наличие дип.

Виза для глав государств, сотрудников дип. Также членам их семей, агентам, дипломатическим курьерам и т. Служебная Выдается на основании служебного паспорта участникам в составе официальной иностранной делегации, членам их семей и сопровождающим их лицам. Транзитная Выдается иностранному гражданину сроком до 10 дней для транзитного проезда по территории РФ. Если в рамках организации визита, деловой встречи планируется пребывание делегации в разных городах страны в течение указанного срока, оформление этого вида въездной визы вполне приемлемо.

Что такое КИО организации

Глава Налог на прибыль организаций Статья Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации 1.

МИД России и представительства МИД России выдают приглашения по иностранных государств, находящихся в Российской Федерации; международных организаций и их представительств в Российской Федерации, а также.

Особенности налогообложения имущества и налогообложения доходов от использования имущества иностранных организаций в Российской Федерации. Практические вопросы налогового планирования. Статья опубликована в журнале"Иностранный капитал в России: В связи с этим у иностранных организаций, имеющих имущество на территории России, возникают вопросы относительно особенностей новых правил исчисления и уплаты этого налога. Всегда ли сам факт нахождения имущества создает необходимость уплаты налога на имущество?

Имеют ли право иностранные организации не платить его? Насколько отличается режим налогообложения для иностранных организаций от режима для российских предприятий? А что если иностранная организация извлекает доход с территории России от использования своего имущества? Надо ли платить налог с этого дохода и как? Есть ли в законодательстве нормы, согласно которым этот доход может не облагаться российским налогом на прибыль? Такую информацию полезно принимать в расчет не только иностранцам, но и российским предпринимателям, планирующим возврат капиталов или инвестирование их в российский бизнес через собственные или партнерские иностранные структуры, в том числе и оффшорные.

Какую организационно-правовую форму ведения бизнеса в России? Что оптимально в каждом отдельном случае: Или вообще нет смысла создавать обособленное подразделение, а лучше ограничиться заключением договора совместной деятельности, лизингового договора или договора доверительного управления?

Виды некоммерческих организаций